Dubai è da anni una delle mete più ambite da imprenditori, professionisti e investitori di tutto il mondo. Oltre al fascino di una città moderna e cosmopolita, ciò che attira maggiormente è il suo sistema fiscale estremamente vantaggioso. Ma come funzionano le tasse a Dubai e cosa deve sapere chi desidera trasferirsi o aprire un’attività negli Emirati Arabi Uniti?
In questa guida essenziale spiegheremo in modo chiaro e aggiornato il funzionamento della fiscalità a Dubai, i principali tipi di imposte, le regole per persone fisiche e aziende, e gli aspetti pratici per chi vuole approfittare di questo sistema fiscale efficiente e trasparente.
1. Il sistema fiscale degli Emirati Arabi Uniti: un modello unico
Per capire come funzionano le tasse a Dubai, è utile partire da una panoramica generale sul sistema fiscale degli Emirati Arabi Uniti (EAU). Il Paese ha costruito la propria reputazione economica su un principio fondamentale: tassazione minima o assente sui redditi personali e condizioni molto favorevoli per le imprese.
Gli EAU non applicano un’imposta sul reddito delle persone fisiche. Questo significa che stipendi, compensi, rendite e guadagni personali non sono soggetti a imposte. Un vantaggio significativo per chi sceglie di trasferirsi a Dubai, specialmente se proviene da Paesi con un’alta pressione fiscale come l’Italia o gran parte dell’Europa.
Tuttavia, il sistema non è del tutto privo di imposte. Esistono alcune tasse indirette e contributi specifici, introdotti per mantenere un equilibrio tra attrattività economica e sostenibilità del bilancio pubblico. Tra le principali troviamo:
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IVA (Value Added Tax): introdotta nel 2018, con un’aliquota standard del 5%.
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Accise su beni specifici, come tabacco, bevande energetiche e prodotti zuccherati.
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Tassa sugli utili aziendali (Corporate Tax): applicata solo alle imprese che superano determinate soglie di reddito.
Dubai, in questo senso, rappresenta un equilibrio tra un sistema aperto e competitivo e una fiscalità moderna, progettata per attrarre investimenti stranieri e garantire stabilità economica.
2. Tassazione per persone fisiche: vantaggi e condizioni
Uno degli aspetti più interessanti per chi desidera capire come funzionano le tasse a Dubai riguarda la situazione fiscale delle persone fisiche. A differenza di quanto avviene in Europa, non esiste una tassa sul reddito personale.
Chi vive e lavora a Dubai non paga imposte sul proprio stipendio, sui guadagni da attività freelance, sulle rendite da capitale o sulle plusvalenze personali. Questo vale sia per i cittadini emiratini sia per gli stranieri residenti.
Tuttavia, per beneficiare realmente di questa condizione, è necessario essere residenti fiscali negli Emirati Arabi Uniti. Ottenere la residenza fiscale comporta il rispetto di alcuni requisiti, come la permanenza effettiva nel Paese per un determinato numero di giorni all’anno e la dimostrazione che Dubai sia il centro dei propri interessi economici e personali.
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Va inoltre ricordato che, pur non esistendo una tassazione diretta, i residenti devono considerare alcuni costi indiretti, come assicurazioni sanitarie obbligatorie, spese di rinnovo del visto, e l’IVA del 5% applicata sulla maggior parte dei beni e servizi.
In sintesi, chi lavora a Dubai gode di un sistema fiscale semplice, trasparente e altamente competitivo, che consente di massimizzare il proprio reddito netto in modo perfettamente legale.
3. Tassazione per le imprese: tra vantaggi e nuove regole
Fino a pochi anni fa, le aziende negli Emirati Arabi Uniti non erano soggette ad alcuna tassa sugli utili. Tuttavia, con l’evoluzione del quadro internazionale e per allinearsi agli standard OCSE, dal giugno 2023 è entrata in vigore una nuova imposta societaria.
Il Corporate Tax prevede un’aliquota del 9% sugli utili aziendali superiori a 375.000 AED (circa 95.000 euro). Le imprese che restano al di sotto di questa soglia continuano a beneficiare dell’esenzione totale.
Le Free Zone — aree economiche speciali create per attrarre investimenti esteri — continuano invece a offrire agevolazioni fiscali molto ampie, tra cui l’esenzione totale o parziale per diversi anni, a condizione che le attività rispettino i criteri di ammissibilità previsti.
Le aziende operanti a Dubai devono inoltre registrarsi ai fini IVA se superano la soglia di fatturato prevista (375.000 AED) e presentare regolarmente le dichiarazioni fiscali. Nonostante ciò, il sistema rimane estremamente competitivo rispetto ad altri Paesi: il carico fiscale complessivo è tra i più bassi al mondo.
Un ulteriore vantaggio riguarda l’assenza di ritenute alla fonte su dividendi, interessi o royalties pagati all’estero. Questo rende Dubai una delle giurisdizioni più efficienti dal punto di vista della pianificazione fiscale internazionale.
4. Aspetti pratici e vantaggi per chi si trasferisce a Dubai
Comprendere come funzionano le tasse a Dubai non significa solo sapere quali imposte si pagano, ma anche conoscere i benefici pratici e le procedure necessarie per sfruttare appieno il sistema fiscale emiratino.
Chi decide di trasferirsi deve innanzitutto ottenere un visto di residenza, che può essere rilasciato per lavoro, investimento, proprietà immobiliare o apertura di un’attività. Una volta ottenuto il visto e la Emirates ID, si può richiedere il certificato di residenza fiscale presso il Ministero delle Finanze.
Dal punto di vista personale, vivere a Dubai offre numerosi vantaggi:
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Nessuna imposta sul reddito o sui guadagni personali;
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Nessuna tassa di successione o donazione;
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Nessuna imposta sul patrimonio o sulla proprietà immobiliare (salvo spese di registrazione una tantum);
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Procedure snelle e digitalizzate per imprese e individui;
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Un contesto internazionale sicuro e dinamico, con servizi di alto livello.
Per chi lavora nel settore imprenditoriale, Dubai rappresenta una piattaforma ideale per operare nei mercati del Golfo, dell’Asia e dell’Africa, beneficiando di un sistema fiscale efficiente e trasparente, pienamente riconosciuto a livello internazionale.
Conclusione
In definitiva, capire come funzionano le tasse a Dubai significa comprendere un modello economico fondato sulla semplicità, sulla competitività e sull’apertura al mondo.
L’assenza di imposte personali, le agevolazioni per le imprese e la stabilità politica e finanziaria rendono Dubai una delle giurisdizioni più favorevoli per chi desidera ottimizzare la propria posizione fiscale e costruire un futuro internazionale.
Che tu sia un professionista, un imprenditore o un investitore, informarti e pianificare correttamente il trasferimento è il primo passo per cogliere al meglio tutte le opportunità offerte dal sistema fiscale emiratino.